TISA是什麼？TISA有什麼限制和優點？

TISA(Taiwan Individual Savings Account)中文為為台灣個人投資儲蓄帳戶，是由金管會和台灣集保結算所推出的新投資制度，預計於2025年7月正式實施。TISA是希望鼓勵國民進行中長期投資，以累積資產，我們這篇就要詳細介紹TISA，還有TISA優點和限制。

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TISA是什麼？

簡單來說就是希望民眾可以開始投資，金融監督管理委員會規劃推動「臺灣個人投資儲蓄帳戶制度」，作為打造臺灣成為亞洲資產管理中心之重要措施之一。該制度旨在提升民眾投資理財知識與資產管理意識，鼓勵民眾及早進行中長期穩健投資，逐步累積生活儲備，強化財務自主能力。

TISA開戶和規定

開戶時間：自114年6月30日起，TISA推出的基金銷售機構，可以在集保系統為投資人開設TISA帳戶。
投資人資格：身分僅限自然人，也就是本國居民，包含因工作、婚姻、生活而長居臺灣之外籍人士，但年齡目前沒有明確限制。
投資標的：目前僅可投資投信公司發行符合 TISA 基金委員會篩選標準的基金所新發行 之 TISA 級別基金和信託基金。
開戶數量：同一銷售機構僅能開一個TISA帳戶，可在不同機構各自開戶。

TISA級別基金申購規則及交易限制

• 僅接受以定期定額方式申購。
• 最低申購金額新台幣1,000 元，證券投資信託事業得限制每日申購最高金額。
• 首次扣款成功後需連續扣款成功 24 個月，若未滿連續 24 個月成功扣款者，則自終止、贖回或扣款失敗之日起 6 個月內，該投資人就該基金級別不得新增定期定額申購契約。

TISA級別基金的特色

• 專家嚴選：TISA基金委員會訂定規則，篩選出適合長期投資專屬商品。
• 免手續費：投資人申購免收申購手續費。
• 低經理費：經理費低於 1%。
• 低申購金額限制：新台幣1,000元即可申購(惟各基金可自行設定申購上限)。

TISA的稅率

資本利得

買賣上市、上櫃（含興櫃）股票（含ETF）及證券投資信託基金之交易所得免納所得稅。

投資孳息

(1)存放金融機構之存款利息每一申報戶享有27萬元儲蓄投資特別扣除額。

(2)個人獲配之股利及盈餘，適用二擇一課稅新制：A. 併入綜合所得總額課稅，享有8.5%可抵減稅額，每一申報戶抵減上限8萬元。 B. 按28%稅率分開計算稅額，合併報繳。

(3) 投資金融商品（如短期票券、金融資產證券化或不動產證券化受益證券、公債、公司債、金融債券等）之利息享有按10%稅率分離課稅。

用TISA投資的優點

• TISA基金之經理費需低於一般級別基金
• 享有申購免手續費之優惠

像元大投信上架之0050連結基金TISA級別採不配息設計，基金超過九成資產配置於0050，追求績效表現與0050報酬率連動，0050 ETF連結基金投資0050的部位，經理費不會重複收取，其他10%以下因應申贖之現金部位，除了比照0050經理費率外，TISA級別將再打五折，等於用TISA可以買到更便宜的TISA。